>> Детальный контроль своих финансов требует учёта (записывания) всех доходов и расходов. Это надо делать в реальном времени: доходы – в день их получения, расходы – практически ежедневно.
Мы сейчас не будем обсуждать, как именно учитывать доходы и расходы. Это не очень простой вопрос. Учёт нужен не ради учёта, а ради целенаправленного управления. Мы должны контролировать свои доходы и, особенно, расходы так, чтобы из этого можно было сделать выводы. Принимать управленческие решения. Иначе мы рискуем разделить судьбу моей знакомой – Веры, о которой я рассказывал раньше.
Технике учёта будет посвящён следующий раздел.
Но есть одна проблема. В реальной жизни мы не можем учесть всё.
>> Обычно мало кто ошибается в учёте доходов. Свои доходы мы помним хорошо. Но можно с большой долей уверенности утверждать, что никто не может записать и учесть абсолютно все свои расходы. Опыт показывает, что чаще всего ошибка составляет 10% – 30% от суммы расходов. Именно столько «теряется», эти расходы остаются неконтролируемыми.
Подумайте: мы не контролируем 10% – 30% своих расходов!!!
Это очень много. Это примерно столько же, сколько нам надо бы как раз сберегать, откладывать на будущее, а не терять. С такой ситуацией мириться нельзя.
Но проблему не сложно решить. Для этого потребуется лишь здравый смысл и школьная математика за 3-й класс.
Представьте себе – для примера.
На 1-е число какого-то месяца у Вас есть 100 тыс. руб. Больше ничего – ни других активов, ни долгов. Ваш общий капитал на 1-е число этого месяца равен 100 тыс. руб.
В течение месяца Вы заработали 60 тыс. руб.
В конце месяца, вечером последнего дня, Вы проверяете своё состояние. У вас оказалось в наличии 120 тыс. руб. Ваш общий капитал на 1-е число следующего месяца оказался равным 120 тыс. руб.
Вопрос: сколько денег Вы потратили? Какова сумма расходов за месяц?
Запишите эту сумму здесь:
– общая сумма расходов за месяц равна ___________ тыс. руб.
Дальше. Допустим, Вы весь месяц тщательно контролировали свои расходы, записывали их. Общая сумма контролируемых расходов оказалась равной 30 тыс. руб.
Вопрос: какова сумма неконтролируемых расходов?
Запишите эту сумму здесь:
сумма неконтролируемых расходов равна _________ тыс. руб.
>> Совершенно очевидно, что каждый месяц наш капитал меняется. То, что у нас было в начале месяца, увеличилось на сумму наших доходов и уменьшилось на сумму того, что мы потратили.
То есть наш капитал на сегодняшний день равен капиталу на предыдущую дату, когда мы проводили инвентаризацию, плюс доходы за этот период и минус расходы за этот период.
Кк = Кн + Д – Р
Здесь:
Кк – общий капитал на конец периода;
Кн – общий капитал на начало периода;
Д – доходы за период;
Р – расходы за период.
Если мы
a) провели инвентаризацию и вычислили общий капитал в начале периода;
b) сделали то же самое в конце периода,
c) знаем доходы за этот период,
то можем рассчитать расходы.
Р = Кн + Д – Кк
Таким образом, мы можем вычислить фактическую (правильную) сумму расходов за период.
В нашем примере эта сумма равна 100 —120 +60 = 40 тыс. руб.
>> Но если мы знаем сумму всех расходов и сумму той их части, которую мы контролировали, то легко определить и сумму неконтролируемых расходов:
Рн/конт = Р – Рконт
Здесь:
Рн/конт – сумма неконтролируемых расходов;
Рконт – сумма расходов, которые мы записали (контролируемых расходов)
В нашем примере сумма неконтролируемых расходов оказалась равной 40 – 30 = 10 тыс. руб.
Мы получили своеобразный тест качества нашего учёта. Если неконтролируемых расходов мало – 1%-3% от всех расходов, то всё в порядке, мы действительно взяли расходы под контроль. Если процент неконтролируемых расходов больше, то контроль должен быть улучшен.
Важно! В результате детального контроля нам становится известна правильная (!) сумма расходов, а не только сумма тех расходов, которые мы смогли проконтролировать, записать.
Алгоритм детального контроля требует ежедневного внимания к своим финансам. Это не так уж плохо, но всё же не хочется заниматься этим бесконечно долго. Да и не нужно.
>> При оптимальном контроле мы все расходы разделяем на две больших группы:
– «обычные» – регулярные расходы,
– разовые или нестандартные расходы.
Оптимальный контроль может использоваться только после нескольких месяцев детального контроля. За эти месяцы мы должны убедиться в том, что научились качественно контролировать свои расходы. Что доля неконтролируемых расходов не превышает нескольких процентов от их общей суммы.
Кроме того, в результате этих нескольких месяцев нам становится известна примерная сумма «обычных» расходов – на еду, быт, коммуналку, автомобиль и т. д. В этом случае дальше можно не вести детальный учёт этих обычных расходов, а записывать только какие-то разовые или нестандартные расходы.
>> Тогда «обычные» регулярные расходы мы просто вычислим по нашей формуле как неконтролируемые.
При оптимальном контроле мы, действительно, перестали их контролировать. Причем сделали это осознанно, поскольку из месяца в месяц затраты на еду, быт и тому подобное не будут значительно меняться.
В результате мы сможем понять, что происходит с нашими расходами.
С одной стороны, вы увидим, растут или нет обычные расходы, не начали ли мы «транжирить деньги по мелочам».
С другой стороны, появится понимание того, на что ещё ушли деньги. Кроме обычной жизни. Возможно – на отпуск или подготовку ребёнка к школе, а возможно – на что-то менее необходимое.
>> Таким образом, если динамика капитала нас не радует, показывает негативную тенденцию, то оптимальный контроль укажит нам, где причина этой тенденции. Лежит ли она в текущих тратах или, наоборот, в каких-то разовых, нестандартных расходах.